Nouveautés du 3e pilier en 2026 : ce qui change
Le 3e pilier reste l'un des moyens les plus efficaces de préparer sa retraite tout en réduisant ses impôts. En 2026, quelques évolutions méritent votre attention, notamment la possibilité de rachats rétroactifs.
Le 3e pilier lié (pilier 3a) est un outil d'épargne prévoyance encouragé par la Confédération : les montants que vous y versez sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel. C'est un double avantage, vous épargnez pour l'avenir et vous payez moins d'impôts aujourd'hui.
Les plafonds 2026
Comme chaque année, les montants maximaux déductibles sont adaptés. Deux situations existent selon que vous êtes affilié ou non à une caisse de pension (2e pilier) :
- Si vous êtes salarié avec un 2e pilier : un plafond annuel s'applique à vos versements 3a.
- Si vous n'avez pas de 2e pilier (souvent le cas des indépendants) : vous pouvez verser un pourcentage plus élevé de votre revenu, jusqu'à un plafond supérieur.
Les montants exacts sont fixés par l'Office fédéral des assurances sociales et communiqués en fin d'année. Nos conseillers vérifient avec vous le plafond qui vous concerne.
La grande nouveauté : les rachats rétroactifs
C'est le changement le plus important. Jusqu'ici, si vous n'aviez pas versé le maximum une année, le montant non utilisé était perdu. Désormais, sous certaines conditions, il devient possible de rattraper rétroactivement des années durant lesquelles vous n'avez pas cotisé au maximum.
Concrètement, cela signifie que quelqu'un qui a peu épargné en début de carrière pourra, plus tard, combler ces lacunes, et déduire ces rachats de son revenu imposable. Un levier fiscal potentiellement très intéressant, mais encadré par des règles précises.
Les conditions de rachat rétroactif (années éligibles, montants, ordre des versements) sont techniques. Une erreur peut faire perdre l'avantage fiscal. C'est le type de situation où un conseil personnalisé fait la différence.
Faut-il un ou plusieurs comptes 3a ?
Ouvrir plusieurs comptes 3a permet, au moment de la retraite, d'échelonner les retraits sur plusieurs années, et donc de réduire l'impôt prélevé sur ces retraits (qui est calculé de façon progressive). C'est une stratégie simple mais souvent négligée.
Ce que nous vous recommandons
Le 3e pilier n'est pas un produit unique : selon votre âge, vos revenus et vos objectifs, la bonne solution peut être un compte bancaire 3a, une assurance-vie 3a, ou une combinaison. En tant que courtier indépendant, nous comparons les offres et construisons avec vous la stratégie qui vous convient, sans être liés à un établissement particulier.
Une question sur ce sujet ?
Nos conseillers font le point avec vous, gratuitement et sans engagement.
